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2025-10-04 15:36

老師，請問一般納稅人，銷售時，貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）200元，  購入商品時：借：應交稅費-應交增值稅（進項）150元          ，請問要月底時怎樣做分錄把銷項和進項互抵后體現要交50元？

家權老師 解答

2025-10-04 15:40

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵





如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅50
貸：應交稅費-未交增值稅50









下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅50
貸：銀行存款50

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2025-10-04 15:43

老師，請問月底，互抵時：要這樣做一筆嗎？借：應交稅費-應交增值稅（銷項）   200 

                                                                           貸：應交稅費-應交增值稅（進項）  150  

                                                                                  應交增值稅-未交增值稅             50
：

家權老師 解答

2025-10-04 15:44

不需要那樣做，直接按我那樣做分錄

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2025-10-04 15:47

老師，如果我做銷售收入和購入商品時用到了銷項和進項這二個呢？
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵這一步不會做分錄

家權老師 解答

2025-10-04 15:53

那個不做分錄，只是計算，計算出大于0才做后邊的結轉分錄

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2025-10-04 17:12

老師，那個不做任何分錄的話，請問我銷售和購入商品時是不是不需要分銷項和進項了？全部都用應交稅費-未交增值稅   這個分錄 ？

家權老師 解答

2025-10-04 17:15

我銷售和購入商品時需要分銷項和進項，只是月末計算

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2025-10-04 17:17

請問月末計算要做分錄嗎？

家權老師 解答

2025-10-04 17:21

是的，月末根據計算結果做分錄。不需要把進項和銷項稅做平

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2025-10-04 17:24

老師，請問像我這樣，銷項200，進項150，怎么做分錄呀？不做平會不會有什么影響

家權老師 解答

2025-10-04 17:25

月末先計算

應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵=200-150=50

如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；

如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄

借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅50

貸：應交稅費-未交增值稅50

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2025-10-04 17:58

謝謝老師，應交稅費是一級科目，二級和三級科目之間會互抵嗎？

家權老師 解答

2025-10-04 18:07

就是三級科目銷項稅減進項稅