o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 11:47

9月收到兩筆跨境人民幣，貨發(fā)往日本的，對方是不需要我們開具發(fā)票給他們的，這種情況10月應該怎么申請9月的增值稅

樸老師 解答

2025-10-10 11:49

按 “出口免稅” 申報：因是跨境人民幣結算的出口業(yè)務，雖無需開票，需在增值稅申報表 “免稅銷售額” 欄次（小規(guī)模填 “出口免稅銷售額”，一般納稅人填 “免抵退辦法出口貨物銷售額” 或 “免稅貨物銷售額”）填兩筆跨境人民幣對應的收入金額。
備存資料：留存出口合同、跨境人民幣收款憑證、發(fā)貨憑證（如物流單）等，備查說明業(yè)務真實性，無需開具發(fā)票。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 12:00

就填免稅收入就行了是嗎，金額是填農(nóng)行賬戶實際到賬的金額嗎，因為銀行那邊扣了手續(xù)費，是不是填實際收到的錢就行了

樸老師 解答

2025-10-10 12:00

你申報免稅的就填免稅
按發(fā)票金額來填寫
手續(xù)費計入費用科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 12:40

都沒有發(fā)票啊，哪有發(fā)票金額，是不是直接按賬上實際到賬的金額填就行了

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 12:42

這兩筆跨境人民幣直接填免稅是不是不需要再另外出口退稅了

樸老師 解答

2025-10-10 12:43

是的
只能選擇一種的哦

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 12:44

免稅和出口退稅只能選一種是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 12:46

這兩筆跨境人民幣直接申報免稅收入，那其余正常內(nèi)銷開具發(fā)票的銷項是不是正常抵扣就行了

樸老師 解答

2025-10-10 12:47

對的
同一個報關單只能選一種

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 13:40

你說的免稅和出口退稅只能選一種是嗎，那其余正常內(nèi)銷開具發(fā)票的銷項是不是正常抵扣就行了

樸老師 解答

2025-10-10 13:44

對的
是的，正常抵扣就行

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 13:50

如果小規(guī)模要轉一般納稅人，可以先申報完這個季度的稅再轉嗎

樸老師 解答

2025-10-10 13:50

同學你好
這個可以的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 14:04

稅負率一般是用應交的增值稅除以不含稅收入還是含稅收入啊，到目前不含稅收入有15470208.97，交增值稅125660.21多嗎，我算了一下，稅負率8%左右

樸老師 解答

2025-10-10 14:05

同學你好
稅負率不低呢

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 14:06

寫錯了，是0.8%。。。。。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 14:07

125660.21除以15470208.97算出來0.8%左右

樸老師 解答

2025-10-10 14:13

這個稅負率有些低了哦
你們什么行業(yè)

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 14:17

你剛才說的那個免稅收入需要備案嗎

樸老師 解答

2025-10-10 14:19

這個不需要單獨備案

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 14:19

怎么我在小紅書上查到的是要做跨境應稅行為免征 增值稅報告

樸老師 解答

2025-10-10 14:21

你之前做出口退稅的備案的時候沒有一塊做免稅的嗎

樸老師 解答

2025-10-10 14:22

這個一般都一塊做了哦