風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:22

郭老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今年3月份已經(jīng)確認收入并申報了未開票增值稅，那這個月我們對這張票還要進行什么賬務(wù)處理嗎

郭老師 解答

2025-10-10 15:24

紅沖無票收入，然后再做發(fā)票的
借應(yīng)收賬款負數(shù)，
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，
應(yīng)交稅費負數(shù)，
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費。

然后無票收入里面填寫負數(shù)，開具的發(fā)票里面填寫正數(shù)。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:26

先沖銷：借：應(yīng)收賬款   -113
               貸：主營業(yè)務(wù)收入     -100
                      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  -13

再重新確認收入：借：應(yīng)收賬款   113
                             貸：主營業(yè)務(wù)收入     100
                                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  13


老師您看看是這意思嗎？

郭老師 解答

2025-10-10 15:26

對的是的，是這個意思

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:27

郭老師，那我相當于收入還是確認在3月份是吧

郭老師 解答

2025-10-10 15:30

對的是的，是這個意思

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:32

郭老師，那我做這個分錄的意義是什么呢？

郭老師 解答

2025-10-10 15:36

因為你這個發(fā)票不能放到之前的月份，之前月份還沒有這個發(fā)票來體現(xiàn)了無票收入。紅沖又開了發(fā)票。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:37

還有個情況老師，假如我3月份確認這筆收入未申報增值稅，那我本月賬務(wù)和稅務(wù)都該如何處理呢老師

郭老師 解答

2025-10-10 15:38

做了預(yù)收賬款的話，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:44

不是老師，這是第二個問題，和上面的都沒關(guān)系，就是我3月份確認了一筆未開票收入，沒有申報增值稅，本月把這張發(fā)票開了，我該如何處理呢

郭老師 解答

2025-10-10 15:47

你加稅合計做的嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費還是紅沖之前在在做發(fā)票的，

然后申報增值稅的時候，按照發(fā)票的金額來申報。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:49

不是老師，我是價稅分離做的

3月份確認未開票收入時：
   借：應(yīng)收賬款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額

郭老師 解答

2025-10-10 15:50

借：應(yīng)收賬款負數(shù)
 貸：主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額負數(shù)

借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費還是紅沖之前在在做發(fā)票的，

然后申報增值稅的時候，按照發(fā)票的金額來申報。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-10-10 15:52

郭老師，那我本月直接這樣做可以嗎您看看？

借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

郭老師 解答

2025-10-10 15:53

可以的，可以這么做的。