董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:11

您好，之前確認收入時你記了庫存現(xiàn)金，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錢其實進了銀行，所以貸方應(yīng)該記庫存現(xiàn)金，金額和銀行存款相等，比如收入10000元，分錄就是：借銀行存款10000，貸庫存現(xiàn)金10000。

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2025-10-13 21:17

老師，庫存現(xiàn)金余額也不多了。如果成負數(shù)怎么辦？

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:20

 您好，根據(jù)圖片中的調(diào)整方法，做一筆調(diào)整分錄：借銀行存款X元，貸庫存現(xiàn)金X元（X為社保金額），這樣就把支付方式從現(xiàn)金更正為銀行，庫存現(xiàn)金科目金額減少X元，余額恢復(fù)正常，不會出現(xiàn)負數(shù)。

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2025-10-13 21:22

老師，請問短信通知服務(wù)借記什么科目 ？

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:23

 您好，借記財務(wù)費用或管理費用科目，具體看公司性質(zhì)，例如借管理費用-辦公費XX元或財務(wù)費用-其他A元，貸銀行存款A(yù)元。

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2025-10-13 21:29

老師，請問這筆分錄正確嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:31

對，您好專業(yè)，財務(wù)費用要寫在借方

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2025-10-13 21:42

老師才專業(yè)。再幫忙看看這樣可以嗎？感覺多了個應(yīng)付職工薪酬的余額。到時不知道怎么去調(diào)平

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:45

 您好，根據(jù)圖片中的方法，調(diào)整分錄是借銀行存款X元貸庫存現(xiàn)金X元，這個操作只改變支付方式（銀行付而非現(xiàn)金付），不涉及應(yīng)付職工薪酬科目，所以應(yīng)付職工薪酬余額不會變多，之前計提和繳納的金額已經(jīng)平了，不需要調(diào)平。

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2025-10-13 21:49

老師，幫忙看看圖 中的分錄有沒有要改的地方

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:51

 您好，圖里的調(diào)整分錄本身沒問題，就是借銀行存款X元貸庫存現(xiàn)金X元，這樣只改了支付方式，不動社保費用和應(yīng)付職工薪酬科目，余額是對的不用調(diào)。

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2025-10-13 21:55

好的，謝謝老師。請問藥店支付給美團的銷售藥品配送費記哪個科目 ？是記銷售費用嗎

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:57

您好，是的，這是銷售費用

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2025-10-13 21:59

老師，請問記到銷售費用的什么比較合適呢

董孝彬老師 解答

2025-10-13 21:59

您好，銷售費用-運輸費

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2025-10-13 22:24

老師，幫忙看一下這個摘要寫什么，還有我這1-6月的分錄補完了銀行存款成負數(shù)了。

董孝彬老師 解答

2025-10-13 22:28

 您好，您現(xiàn)在銀行存款成負數(shù)的原因是漏記了期初余額，正確的做法是先沖銷您憑證上那筆錯誤分錄（借：銀行存款19969.19 貸：本年利潤19969.19），然后做一筆調(diào)整分錄：摘要寫“調(diào)整期初銀行余額”，借：銀行存款17195.85 貸：利潤分配—未分配利潤17195.85，這樣銀行余額就平了。

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2025-10-13 22:37

老師，期末有余額5715.39，這樣調(diào)沒問題了吧。老師，辛苦了，早點休息

董孝彬老師 解答

2025-10-13 22:39

 您好，兩張圖片，調(diào)整分錄“借：銀行存款5715.39 貸：本年利潤5715.39”本身借貸平衡且摘要清晰（寫“調(diào)整期初銀行余額”），但將銀行余額直接計入“本年利潤”科目是錯誤的，這會虛增當期利潤。正確做法應(yīng)為“貸：利潤分配—未分配利潤5715.39”，因為這是前期累積的未記賬余額，不屬于本期收入。請沖銷錯誤分錄后更正科目。

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2025-10-13 22:47

好的，老師，請問這樣正確 了嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-13 22:52

 您好，根據(jù)您的兩張圖片，調(diào)整分錄“借：銀行存款5715.39 貸：本年利潤5715.39”本身借貸平衡且摘要清晰（寫“調(diào)整期初銀行余額”），但將銀行余額直接計入“本年利潤”科目是錯誤的，這會虛增當期利潤。正確做法應(yīng)為“貸：利潤分配—未分配利潤5715.39”，因為這是前期累積的未記賬余額，不屬于本期收入。請沖銷錯誤分錄后更正科目。