梁老師 解答

2018-07-04 15:45

沒有問題，安保服務(wù)可以選擇按差額征稅工程開具專票

天天向上 追問

2018-07-04 15:55

會計處理是那樣的嗎，就是扣除金額是看成含稅金額嗎

天天向上 追問

2018-07-04 15:58

確認(rèn)收入時，扣除的那部分金額5%的銷項稅是確認(rèn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？

梁老師 解答

2018-07-04 16:11

可以簡化處理 ，借：銀行存款  100萬  貸：主營業(yè)務(wù)收入  20/1.05  應(yīng)交稅費-簡易計稅-簡易計稅20/1.05*0.05  其他應(yīng)付款  80

天天向上 追問

2018-07-04 16:22

那就是付薪資和社保時都是沖減其他應(yīng)付款嗎？ 
這樣只是差額確認(rèn)公司的收入，是嗎？

天天向上 追問

2018-07-04 16:25

那納稅申報時，收入就和開票系統(tǒng)里的收入不一致，怎么處理呢

梁老師 解答

2018-07-04 16:26

如果您想按總額法確認(rèn)收入，您的分錄的增值稅科目改為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-交易計稅就就可以了

天天向上 追問

2018-07-04 16:39

按總額法，那個80萬是按含稅價，計算出來的銷項稅記到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅里嗎？ 
借：銀行 100萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入 100/1.05 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  100/1.05*0.05    
支付80萬薪資社保時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅  80/1.05*0.05

梁老師 解答

2018-07-04 16:41

按您的分錄也是要的，反正最后保證應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-建議計稅的余額是（100-80）/1.05*0.05就行了

天天向上 追問

2018-07-04 16:42

支付80萬薪資，社保時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  80/1.05*0.05    主營業(yè)務(wù)成本  80-80/1.05*0.05    貸：銀行  80 
是這樣嗎

天天向上 追問

2018-07-04 16:48

這樣稅和實際應(yīng)交的是對的，就是這兩種方式收入就確認(rèn)的不一樣，收入和成本應(yīng)該是哪個金額呢

梁老師 解答

2018-07-04 16:49

看你們的要求，總額法和凈額法都有選擇的理由