麥麗素 追問(wèn)

2018-07-06 15:06

但我們單位開(kāi)出去的是增值稅普票，如何確認(rèn)收入？我們開(kāi)的增值稅普票是老人的服務(wù)費(fèi)，一般計(jì)入提供服務(wù)收入。

梁老師 解答

2018-07-06 15:18

增值稅普票也可以確認(rèn)收入，如果是捐贈(zèng)收入，納悶發(fā)票是不是開(kāi)錯(cuò)了。

麥麗素 追問(wèn)

2018-07-06 15:35

沒(méi)有開(kāi)錯(cuò)，就是對(duì)方基金會(huì)捐給我們20萬(wàn)，我們要開(kāi)張20萬(wàn)的發(fā)票過(guò)去，但是捐贈(zèng)的收入20萬(wàn)是分2個(gè)月分別匯過(guò)來(lái)的。上月匯了一筆10萬(wàn)，已做捐贈(zèng)收入，本月再匯入10萬(wàn)，且本月開(kāi)了張20萬(wàn)的發(fā)票過(guò)去，疑問(wèn)本月會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:42

所以對(duì)你們而言，這不是捐贈(zèng)收入，而是看護(hù)服務(wù)，這個(gè)月確認(rèn)收入的分錄為： 
借：銀行存款 10萬(wàn) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10-20萬(wàn)/1.06*0.06 
       應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   20萬(wàn)/1.06*0.06  (假設(shè)貴公司是一般納稅人）