Beilin 追問

2018-07-06 14:21

年度匯繳清算

張艷老師 解答

2018-07-06 14:24

補(bǔ)交所得稅匯算清繳所得稅分錄： 
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅   貸：銀行存款 
借：利潤分配--未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

Beilin 追問

2018-07-06 14:26

以前年度損益調(diào)整是講什么的？每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？

張艷老師 解答

2018-07-06 14:29

1因?yàn)檠a(bǔ)交的是去年的所得稅，涉及所得稅費(fèi)用科目，由于是去年的，所以要用以前年度損益調(diào)整科目代替。 
2是的 
3、年末將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配--未分配利潤科目。

Beilin 追問

2018-07-06 14:30

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤是影響今年的未分配利潤還是影響的去年的

張艷老師 解答

2018-07-06 14:32

影響的是今年資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤的數(shù)字。

Beilin 追問

2018-07-06 14:33

前三個(gè)季度是預(yù)交，第四季度是不是不交了，直接等第二年年檢然后在第二年計(jì)提并且繳納

Beilin 追問

2018-07-06 14:34

今年年初，就是去年的那個(gè)未分配利潤數(shù)吧？

張艷老師 解答

2018-07-06 14:35

1、建議第四季度正常預(yù)繳所得稅。 
2、是要在去年年末未分配利潤的基礎(chǔ)上做調(diào)整。

Beilin 追問

2018-07-06 14:37

借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，就是調(diào)整分錄嗎？摘要是怎么寫

張艷老師 解答

2018-07-06 14:38

是調(diào)整分錄，摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。