芬 追問(wèn)

2018-07-08 14:26

我報(bào)個(gè)人所得稅應(yīng)該是當(dāng)月開(kāi)票數(shù)里要減去那張普票收入吧

鄒老師 解答

2018-07-08 14:27

你好，需要減去那張開(kāi)具賣(mài)二手車(chē)不含稅金額

芬 追問(wèn)

2018-07-08 14:32

都蒙了到底是要開(kāi)票收入交還是要去掉賣(mài)車(chē)的那筆不含稅金額

鄒老師 解答

2018-07-08 14:33

你好，需要按你所有開(kāi)票的不含稅金額減去那張開(kāi)具賣(mài)二手車(chē)不含稅金額 
或者就是不包括那張開(kāi)具賣(mài)二手車(chē)發(fā)票的不含稅金額來(lái)申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 
因?yàn)槟菑堥_(kāi)具賣(mài)二手車(chē)不含稅金額是固定資產(chǎn)清理，而不是收入，不計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 14:36

有人認(rèn)為只要開(kāi)票都是收入

鄒老師 解答

2018-07-08 14:37

你好，收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 
不包括營(yíng)業(yè)外收入，固定資產(chǎn)清理的 
二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票你是通過(guò)固定資產(chǎn)清理核算，不屬于收入的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 14:50

這個(gè)問(wèn)題有分歧了

鄒老師 解答

2018-07-08 14:51

你好，有分歧的地方是？您認(rèn)為不對(duì)的地方是？

芬 追問(wèn)

2018-07-08 14:57

我們這邊老師認(rèn)為是應(yīng)該按照開(kāi)票收入報(bào)的，就是包括普票收入

鄒老師 解答

2018-07-08 14:58

你好，一般銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)普通發(fā)票收入屬于 
但是因?yàn)殇N(xiāo)售二手車(chē)不是屬于收入科目，而核定征收個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)是收入 
所以就不能包括這張二手車(chē)發(fā)票不含稅金額的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 15:06

哈哈，雙方各持己見(jiàn)，是各個(gè)地區(qū)不一樣

鄒老師 解答

2018-07-08 15:08

你好，你還有什么疑問(wèn)嗎？

芬 追問(wèn)

2018-07-08 15:08

就是還是跟你認(rèn)為的不一致么

鄒老師 解答

2018-07-08 15:09

你好，二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票不屬于收入，而是通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目核算，最終計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支 
不屬于核定征收的個(gè)人所得稅收入范圍的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 15:17

哎，就怕報(bào)錯(cuò)了稅務(wù)來(lái)找

鄒老師 解答

2018-07-08 15:18

你好，你按這個(gè)申報(bào)，稅局找到你可以根據(jù)這個(gè)解釋啊

芬 追問(wèn)

2018-07-08 15:35

不敢，怕他們找來(lái)麻煩的

鄒老師 解答

2018-07-08 15:46

你好，如果你不按這個(gè)申報(bào)，就屬于錯(cuò)誤的  
你把處置固定資產(chǎn)的款項(xiàng)計(jì)入收入，會(huì)導(dǎo)致你核定征收情況下，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)錯(cuò)誤而多交稅款的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 16:01

是的，但是我們這邊老師就是認(rèn)為要按開(kāi)票收入報(bào)的

鄒老師 解答

2018-07-08 16:03

你好，問(wèn)題是這個(gè)開(kāi)票的不是單位的收入 
而是營(yíng)業(yè)外收支，營(yíng)業(yè)外收支不屬于收入，而并不是開(kāi)具發(fā)票了就是單位的收入的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 16:19

您是哪里的，你們那里都是這么認(rèn)為嗎

鄒老師 解答

2018-07-08 16:21

你好，我這邊是在江西 
其實(shí)這個(gè)不管是哪里，都不應(yīng)當(dāng)把固定資產(chǎn)處置價(jià)款作為收入，而應(yīng)當(dāng)做固定資產(chǎn)清理處理才是的

芬 追問(wèn)

2018-07-08 16:23

道理是這樣，但是有經(jīng)驗(yàn)的老會(huì)計(jì)就是這么做

鄒老師 解答

2018-07-08 16:26

你好，這樣做就是多交了稅款而且申報(bào)數(shù)據(jù)是不正確的 
這樣是對(duì)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅 計(jì)稅依據(jù)的收入理解錯(cuò)誤

芬 追問(wèn)

2018-07-08 16:42

嗯嗯，謝謝老師指點(diǎn)提醒

鄒老師 解答

2018-07-08 16:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝