張小容 追問(wèn)

2018-07-09 18:45

貸方的進(jìn)項(xiàng)稅額是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-07-09 19:54

你好，不是，是做購(gòu)進(jìn)相反分錄，是進(jìn)項(xiàng)稅額貸方發(fā)生額，而不是轉(zhuǎn)出 
轉(zhuǎn)出與進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)是兩碼事的

張小容 追問(wèn)

2018-07-09 22:14

沒(méi)有明白進(jìn)項(xiàng)稅額貸方發(fā)生額是什么意思。麻煩老師詳細(xì)解釋一下可以嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 07:55

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額借方登記取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的稅額 
貸方發(fā)生額就是與取得發(fā)票抵扣情況相反，也就是發(fā)生購(gòu)進(jìn)退貨的情況

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 08:49

那需要對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票什么的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 08:50

你好，需要對(duì)方給你單位開(kāi)具紅字發(fā)票，你做購(gòu)進(jìn)退回分錄

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 08:52

可是對(duì)方不同意開(kāi)紅字發(fā)票。這要怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-10 08:53

你好，質(zhì)量問(wèn)題退回，對(duì)方是有義務(wù)開(kāi)具紅字發(fā)票的

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 08:56

不是質(zhì)量問(wèn)題，是因?yàn)閾Q了合作方，所以把之前合作方的貨物退還。

鄒老師 解答

2018-07-10 08:57

你好，貨物退回對(duì)方也是有義務(wù)根據(jù)退貨情況開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 08:59

如果我做銷(xiāo)售可以嗎？就是按成本價(jià)銷(xiāo)售。會(huì)出現(xiàn)什么問(wèn)題？

鄒老師 解答

2018-07-10 08:59

你好，不可以的，這個(gè)是退回，而不是你們銷(xiāo)售貨物 
會(huì)構(gòu)成你單位虛開(kāi)發(fā)票的

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 09:03

因?yàn)橹皩?duì)方給我開(kāi)的發(fā)票是對(duì)方去叫他的供應(yīng)商直接給我開(kāi)票，所以現(xiàn)在不愿意給開(kāi)紅字發(fā)票，如果又不能做銷(xiāo)售的話，我要怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-10 09:04

你好，你需要找對(duì)方的供應(yīng)商根據(jù)退貨情況開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 09:10

那如果我把這一筆退貨直接退給我們總部，可以做視同銷(xiāo)售嗎？我們是連鎖店。

鄒老師 解答

2018-07-10 09:11

你好，應(yīng)當(dāng)按銷(xiāo)售退回，而不是視同銷(xiāo)售

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 09:13

就是說(shuō)這一筆只能作為銷(xiāo)售退貨，讓接收方開(kāi)紅字發(fā)票才可以對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 09:14

你好，是的，只能是這樣操作的

張小容 追問(wèn)

2018-07-10 16:23

好的。謝謝老師！