枕頭 追問

2018-07-10 18:19

是的，有銷售也有預付出去的材料款，但是材料發(fā)票沒有回來，所有的會計分錄怎么做？

樸老師 解答

2018-07-11 09:53

1、購進商品（有發(fā)票）借：庫存商品應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款附件：后附發(fā)票、入庫單、驗收單 
 
2、購進商品（無發(fā)票）借：庫存商品貸：應付賬款附件：后入庫單、驗收單（按不含稅采購金額進行暫估） 
 
3、結轉銷售成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品附件：后出庫單或發(fā)貨單、成本結轉明細表。 
 
4、下月收回發(fā)票借：庫存商品  （紅字）貸：應付賬款   （紅字）附件：后入庫單（紅字） 
 
5、同時：借：庫存商品應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款附件：后附發(fā)票、入庫單