小貝 追問

2018-07-11 11:22

是的老師，分錄怎么做

宋生老師 解答

2018-07-11 11:24

一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

小貝 追問

2018-07-11 11:27

老師我想問下，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，需要計提嗎

宋生老師 解答

2018-07-11 11:38

你好！這個計入管理費用，就是算在當(dāng)月了。

小貝 追問

2018-07-11 11:49

老師我沒有看懂你那個發(fā)放工資時 ，應(yīng)付職工薪酬工資-社保這一筆，為什么要怎樣做

宋生老師 解答

2018-07-11 11:59

你好！因為社保要計入應(yīng)付職工薪酬的了。