Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 14:22

對(duì)于公司管理 不應(yīng)該是去單獨(dú)核算成本費(fèi)用嗎

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 14:24

這個(gè)木蠟油是發(fā)給工廠的 讓工廠制作家具時(shí)涂抹用的 好像是不適合在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧

張艷老師 解答

2018-07-11 14:32

出于管理目的是可以單獨(dú)核算的。由于有的公司規(guī)模小，不核算期間費(fèi)用，所以就直接在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目中歸集了，但是也會(huì)區(qū)分二級(jí)明細(xì)科目的。例如  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--銷售費(fèi)用   貸：庫(kù)存商品--木蠟油

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 15:30

當(dāng)木蠟油用完的時(shí)候呢 應(yīng)該怎么做？

張艷老師 解答

2018-07-11 15:51

使用完后，就是要計(jì)入成本費(fèi)用科目了。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 17:07

老師 可以麻煩您寫(xiě)一下整個(gè)流程的會(huì)計(jì)分錄嗎

張艷老師 解答

2018-07-11 17:12

采購(gòu)木蠟油  借  原材料-木蠟油  貸  銀行存款等 
發(fā)給加工廠時(shí)  借 銷售費(fèi)用  貸  原材料-木蠟油（結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)可以聯(lián)系一下加工廠看大概使用了多少木蠟油）

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 17:18

我具體一下哦  采購(gòu)時(shí)未到貨 借：預(yù)付 貸：銀行存款（無(wú)關(guān)發(fā)票是否收到） 到貨時(shí) 借：原材料 貸：預(yù)付 發(fā)給加工廠 借：銷售費(fèi)用 貸 原材料-木蠟油 （結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是每個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)是嗎 可以自己估計(jì)用量嗎）  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銷售費(fèi)用 是這樣嘛

張艷老師 解答

2018-07-11 17:27

要是那么順著寫(xiě)分錄的話，是借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸  庫(kù)存商品 
其實(shí)可以考慮將木蠟油計(jì)入家具的成本中。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 17:31

老師 您后面說(shuō)計(jì)入家具的成本中 這個(gè)是什么意思

張艷老師 解答

2018-07-11 17:43

根據(jù)和您的交流，越來(lái)越感覺(jué)到這個(gè)木蠟油，應(yīng)該記入家具的成本之中，不過(guò)不清楚的是，這個(gè)木蠟油是，銷售家具之前必要的步驟嗎？

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-11 17:53

是的 是必須要在家具的生產(chǎn)后要上的油

張艷老師 解答

2018-07-11 18:06

如果要是這樣的話，建議將木蠟油的費(fèi)用，直接計(jì)入庫(kù)存商品家具的成本之中。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-12 20:42

老師 麻煩您寫(xiě)一下詳細(xì)的流程中發(fā)生的 會(huì)計(jì)分錄 謝謝！

張艷老師 解答

2018-07-12 22:37

采購(gòu)木蠟油  借  周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-木蠟油  貸  銀行存款 
借  庫(kù)存商品-XX家具    貸  周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-木蠟油  銀行存款 
還有您可以直接要求家具商在完工的家具上涂您公司指定的木蠟油，然后您公司一同給結(jié)算了，不就行了嘛。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-13 10:38

第一個(gè)問(wèn)題：假如 采購(gòu)木蠟油 借：周轉(zhuǎn)材料 5000 貸：銀行存款 5000 使用的時(shí)候 借：庫(kù)存商品-家具 105000 貸：周轉(zhuǎn)材料 5000 銀行存款100000 然后庫(kù)存商品售賣后 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  105000   貸：庫(kù)存商品 105000     老師 是這樣的吧？ 
 
第二個(gè)問(wèn)題：如果先付款 貨也到了 發(fā)票還未到 這個(gè)怎么處理？ 
 
第三個(gè)問(wèn)題：之前的會(huì)計(jì)是都沒(méi)有做過(guò)成本的 現(xiàn)在我們是在開(kāi)始做成本了 在有家具發(fā)票之前 我都先把這些輔料的采購(gòu)應(yīng)該如何處理呢 先只做第一步采購(gòu)是嗎？

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-13 13:00

老師 麻煩回答一下我哦

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-13 14:31

老師 在等您的回復(fù)。。。

張艷老師 解答

2018-07-13 14:42

1分錄是對(duì)的 
2如果金額和稅額能夠確定的話，分錄 
借  庫(kù)存商品    其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  銀行存款 
3  建議類似木蠟油這些輔料由家具廠采購(gòu)，這樣就省去了再核算輔料的過(guò)程了。 
如果是您公司采購(gòu)的話，就只先做第一步采購(gòu)。 
抱歉，生病了，去醫(yī)院掛水，回復(fù)晚了。

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-13 14:48

沒(méi)關(guān)系 老師 您辛苦了！ 
 
 我們是小規(guī)模納稅人 第2個(gè)問(wèn)題那里是不是不應(yīng)該那個(gè)分錄做？

Soulmate.H 追問(wèn)

2018-07-13 17:31

老師 等您休息好了 您再回我信息好了

張艷老師 解答

2018-07-13 19:56

是的，就沒(méi)有第2個(gè)分錄了，是要做分錄為 
借  預(yù)付賬款   貸  銀行存款 
借  庫(kù)存商品   貸   應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 
等實(shí)際收到發(fā)票時(shí) 
紅沖暫估分錄，根據(jù)實(shí)際取得的發(fā)票，做 
借  庫(kù)存商品  負(fù)數(shù)   貸  應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款  負(fù)數(shù) 
借  庫(kù)存商品  貸  預(yù)付賬款