Elaine 追問

2018-07-11 16:32

這樣就跟上月計提的工資對不上了，這樣怎么處理呢？

蔣老師 解答

2018-07-11 16:44

嗯嗯，你說的對，我?guī)湍憷砹讼滤悸纺憧纯?nbsp;
比如這人工資是3000，單位部分社保500，個人社保100，不考慮其他 
            
1.計提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  2500 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  2500 
 
2.計提社保（企業(yè)部分）   500 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  500 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  500 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資   2500 
        管理費(fèi)用-單位社保  -500 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  100 
 
       庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  2000 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
這樣就平了，因?yàn)閱挝簧绫?shí)際上不是單位承擔(dān)的

Elaine 追問

2018-07-11 17:11

老師，假如這個人的工資是3000，社保（個人+公司部分）600，實(shí)際到手的工資應(yīng)該是2400元，上面分錄提現(xiàn)的是實(shí)發(fā)工資2000元？？

蔣老師 解答

2018-07-11 17:15

哦，今天問題答得多有點(diǎn)繞暈了，你再看看 
1.計提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  2900 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  2900 
 
2.計提社保（企業(yè)部分）   500 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  500 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  500 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資   2900 
管理費(fèi)用-單位社保  -500 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  100 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  2400 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金