張艷老師 解答

2018-07-12 23:14

2實(shí)務(wù)中，老客戶(hù)為了省去紅沖分錄再重新編制分錄的過(guò)程，才好會(huì)直接將8月份取得的發(fā)票貼在7月份憑證后面，一般稅局也認(rèn)可，畢竟是臨近月份的支出。

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:19

老師，如果開(kāi)票日期是9月份呢，甚至是跨年，可以直接粘在7月憑證后面嗎？

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:21

我一直以為，發(fā)票的開(kāi)票日期必須和賬務(wù)處理的時(shí)間一致，

張艷老師 解答

2018-07-12 23:22

膽子大的，可以直接貼在7月份的憑證后，但是不能過(guò)長(zhǎng)，最晚是匯算清繳結(jié)束前。 
如果按正規(guī)的做法，還是要紅沖后再重新做分錄

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:24

就是說(shuō)開(kāi)票日期最晚是次年的5月31日前？

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:25

老師，你說(shuō)按正規(guī)做法是紅沖后再重新做分錄，如果是費(fèi)用類(lèi)的發(fā)票呢，怎么暫估入賬？怎么做分錄？

張艷老師 解答

2018-07-12 23:25

是的，可以這么理解，建議如果跨年了，還是走正規(guī)紅沖的方法為宜。如果是當(dāng)年的話(huà)，直接貼發(fā)票沒(méi)問(wèn)題的。

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:29

老師，你說(shuō)按正規(guī)做法，紅沖后再重新做分錄，如果是費(fèi)用類(lèi)的，怎么暫估入賬？怎么做分錄呀？

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:32

還有一個(gè)，如果在7月份發(fā)現(xiàn)有幾張開(kāi)票日期是5月份的，在5月份沒(méi)有做賬務(wù)處理，那么可以在7月份做賬務(wù)處理嗎？如果可以的話(huà)，這豈不是會(huì)讓人懷疑有做假賬？

張艷老師 解答

2018-07-12 23:32

如果發(fā)票金額能確定的話(huà)，就做 
借 XX費(fèi)用  其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  貸  應(yīng)付賬款等 
如果金額不能確定的話(huà)，就做 
借  XX費(fèi)用  貸  應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款

東梅 追問(wèn)

2018-07-12 23:38

謝謝老師的解答！這最后一個(gè)問(wèn)題，明天再幫我解答一下哈！老師，早點(diǎn)休息！

張艷老師 解答

2018-07-12 23:41

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快，早點(diǎn)休息。麻煩您先給過(guò)評(píng)價(jià) ，最好給個(gè)打賞。一直沒(méi)睡，等著給您回復(fù)呢。明天可以單獨(dú)聯(lián)系我。謝謝