粒粒冰棒 追問

2018-07-12 23:59

以前附加稅在地稅申報時，都是把代開部分和自開部分匯總填上去申報，搞不明白那時這樣填到底對不對哈，還有有時候小規(guī)模納稅開票金額比較大的情況下也去稅局代開了普票，代開普票的不管當季度超不超9萬當時也是需要交完城建稅嗎？還是只是代開專票才需要當時開當時交了

粒粒冰棒 追問

2018-07-13 00:02

老師這么晚還在回答問題，真不好意思哈，

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 00:05

您好，其實按理說，代開增值稅專用發(fā)票時，稅務(wù)局應(yīng)該代扣代繳附加稅的。按這樣的邏輯來說，回來申報時，就不用填寫代開專用發(fā)票的附加稅了。如果覺得不妥，發(fā)票時確實稅務(wù)局沒有代扣代繳附加稅的，建議還是按原來的做法處理，也把代開增值稅專用發(fā)票的附加稅申報了為好。小規(guī)模代開了普通發(fā)票的，只要普通和代開的增值稅專用發(fā)票，季不超過9萬元的，普通發(fā)票部分就不用交增值稅的，也就不需要交城建稅了，否則，需要交城建稅的。

粒粒冰棒 追問

2018-07-13 00:10

代開專票時一當時就扣了城建稅但教育和地方教育當時不扣的，所以之前在地稅申報就把代開和自開的匯總了填上，但現(xiàn)在國稅可以直接申報附加稅，而且計稅依據(jù)是自帶出來的改不了的，這樣說難不成代開部分我還要去地稅補申報還是附加稅干脆不用在國稅申報直接按原來的去地稅申報

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 00:13

您好，沒事的，如果改不了的話，代開部分最好去地稅補繳代開部分附加稅，或者附加稅干脆不用在國稅申報，也不去地稅申報了。

粒粒冰棒 追問

2018-07-13 00:16

老師的意思是，就按國稅系統(tǒng)自帶出來的數(shù)據(jù)申報，代開部分就可以不理會了，可去地稅補申報可不補申報嗎？感覺系統(tǒng)不完善最近稅局人山人海啊

王雁鳴老師 解答

2018-07-13 08:36

您好，是的，我的意思是這樣的。不過最好把代開專用發(fā)票的附加稅到稅務(wù)局繳了，心里比較踏實。