樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 21:27

請(qǐng)問(wèn)正確的會(huì)計(jì)分錄是什么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:30

您好，正確的分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸：銀行存款/現(xiàn)金，同時(shí)，借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 21:34

借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。 
這個(gè)中介費(fèi)是要和房租一起攤銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:35

您好，是的，要與房租一起攤銷的。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 21:45

如果中介費(fèi)和房租未收到發(fā)票需要攤銷嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 21:46

您好，如果沒(méi)有收到發(fā)票的話，也是需要攤銷的。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 21:58

我司給員工租房子,支付中介費(fèi)900,押金1800,半年的房租10800.其中中介費(fèi)和房租均未有發(fā)票 
支付押金，借：其他應(yīng)收款—押金   1800 
                   貸：庫(kù)存現(xiàn)金                1800 
支付中介費(fèi)，借：其他應(yīng)收款—xx中介   900 
                      貸：庫(kù)存現(xiàn)金                    900 
支付房租，借：預(yù)付賬款—房租       10800 
                  貸：庫(kù)存現(xiàn)金                  10800 
攤銷房租和中介費(fèi),借：管理費(fèi)用—中介費(fèi)     1950 
                              貸：預(yù)付賬款—房租        1950 
這樣做對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 22:03

您好，最后一個(gè)分錄是不對(duì)的，攤銷房租和中介費(fèi)，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1950，貸：預(yù)付賬款—房租 1950。再計(jì)提，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，1950，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，1950。最好備查賬記錄一下沒(méi)有收到發(fā)票的金額和單位。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 22:40

為什么要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)這個(gè)科目？那收到房租和中介費(fèi)發(fā)票后的會(huì)計(jì)分錄是什么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 22:46

您好，因?yàn)槭菫閱T工租賃的房子，要記入福利費(fèi)的，為方便統(tǒng)計(jì)福利費(fèi)金額，就通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)科目核算了。收到發(fā)票時(shí)，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，11700，貸：預(yù)付賬款—房租 10800，其他應(yīng)收款—xx中介 900。同時(shí)，借；預(yù)付賬款-房租，（已攤銷的金額），貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，（已攤銷的金額）。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 23:22

如果一開(kāi)始就有房租和中介費(fèi)發(fā)票,那會(huì)計(jì)分錄就是 
支付房租費(fèi) 
借：預(yù)付賬款—房租    11700 
    貸：庫(kù)存現(xiàn)金           11700 
支付中介費(fèi) 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)900，貸：銀行存款/現(xiàn)金900 
，同時(shí)，借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)900，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)900 
攤銷房組和中介費(fèi) 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)1950，貸：預(yù)付賬款—房租    1950 
同時(shí)，借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)用1950，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1950 
這樣對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 23:30

您好，房租不是10800嗎？

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-14 23:44

對(duì)，房租是10800

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 23:53

您好，中介費(fèi)已經(jīng)入費(fèi)用了，分?jǐn)倳r(shí)，就不用再加上了。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 09:06

攤銷房租 
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)1800，貸：預(yù)付賬款—房租 1800 
同時(shí)，借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)用1800，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1800 
這樣做對(duì)嗎？ 
因中介費(fèi)已計(jì)入費(fèi)用,所以不用攤銷了對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 12:41

您好，對(duì)的，對(duì)的，您理解正確。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 12:57

因?yàn)榉孔邮亲獾膫€(gè)人的,所以要到稅局代開(kāi),那么這個(gè)開(kāi)的是個(gè)人給公司的嗎？如果開(kāi)給公司某個(gè)員工，是不是不能入賬？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:02

您好，是的，如果開(kāi)給公司某個(gè)員工，也可以入賬的，但最好開(kāi)給公司。