Amier 追問

2018-07-15 23:30

老師，我們?cè)谑盏酵顿Y收益時(shí)，不知道手續(xù)費(fèi)是多少，也不知道銷項(xiàng)稅是多少。比如投資收益共100元，手續(xù)費(fèi)是10元，銀行是直接轉(zhuǎn)賬90元給我司。我們只看到90元入賬，并不知道手續(xù)費(fèi)是多少，也不知道投資收益總額多少。要一個(gè)月后才收到總額為10元的手續(xù)費(fèi)專用票，進(jìn)項(xiàng)稅是0.57元。這種情況怎樣入呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:33

您好，這種情況下，建議直接按90元計(jì)提投資收益應(yīng)交增值稅處理吧。

Amier 追問

2018-07-15 23:38

老師，那請(qǐng)問具體的分錄和金額是什么呢？收到投資收益和收到發(fā)票時(shí)。謝謝！

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:39

您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人??？

Amier 追問

2018-07-15 23:40

一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:44

您好，假設(shè)收到90元，借；銀行存款，90元，貸：投資收益，90/（1+6%），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），90*6%/（1+6%）。收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，9.43，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）0.57，貸：銀行存款,10。

Amier 追問

2018-07-15 23:47

老師，收到手續(xù)費(fèi)增值稅票時(shí)為什么還要貸銀行存款呢？那時(shí)候不會(huì)再扣銀行存款了。一開始收到90元是已經(jīng)扣過手續(xù)費(fèi)10元的了

Amier 追問

2018-07-15 23:48

但是收到90元的時(shí)候，并不知道手續(xù)費(fèi)是多少，所以不知道投資收益總額是多少？要收到發(fā)票時(shí)才知道手續(xù)費(fèi)是多少。

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:51

您好，哦，已經(jīng)扣除了，這樣的話，應(yīng)該是，收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，9.43，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）0.57，貸：投資收益，9.43，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）0.57。這樣是不是就對(duì)了？

Amier 追問

2018-07-15 23:59

老師，再問一下，這個(gè)投資收益要計(jì)提銷項(xiàng)稅的嗎？我們沒有發(fā)票開出去的哦。這個(gè)計(jì)提的稅在每月交的增值稅中怎樣處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-16 00:01

您好，是的，要計(jì)銷項(xiàng)稅的。沒有開出發(fā)票，填寫到無票收入欄申報(bào)繳納即可。

Amier 追問

2018-07-16 00:03

好的，謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-07-16 00:04

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。