抹茶熊貓 追問

2018-07-17 09:43

我就只做了繳納增值稅的分錄:借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅    貸:銀行存款

老江老師 解答

2018-07-17 09:46

增值稅的處理，這樣沒有問題，結(jié)果是正確的

抹茶熊貓 追問

2018-07-17 09:50

那我增值稅賬上只有這一個借方金額，正常來說不是應(yīng)該在確認(rèn)收入時是記有貸方金額，然后繳納的時候記有借方金額，那么借貸方就平了

老江老師 解答

2018-07-17 09:51

收入確認(rèn)時的憑證： 
借 銀行存款或應(yīng)收賬款 
   貸 主營業(yè)務(wù)收入 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

抹茶熊貓 追問

2018-07-17 09:55

對啊，所以我就是忘記做這一步了，然后把稅費(fèi)都確認(rèn)到收入里了，就只做了借:銀行存款或應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入了

老江老師 解答

2018-07-17 09:58

更正一下： 
借主營業(yè)務(wù)收入  把上個月的憑證中的稅摳出來 
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

抹茶熊貓 追問

2018-07-17 10:03

嗯，我現(xiàn)在就是做沖銷上季度多確認(rèn)的收入，做分錄借:主營業(yè)務(wù)收入   貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，然后不會對7月份的賬有影響對吧？

老江老師 解答

2018-07-17 10:06

你賬上的借方金額哪里來的？

抹茶熊貓 追問

2018-07-17 10:16

？？？我之前忘記確認(rèn)的增值稅額，不是這樣扣？

老江老師 解答

2018-07-17 10:17

對的，就是差錯更正，沒問題

抹茶熊貓 追問

2018-07-17 10:23

嗯，因?yàn)橥洿_認(rèn)稅額所以收入多確認(rèn)了，那我現(xiàn)在只需要把多確認(rèn)的收入扣出來記到應(yīng)交稅費(fèi)貸方，然后后面繳納稅費(fèi)那里就沒有問題了

老江老師 解答

2018-07-17 10:25

是的，利潤表相應(yīng)也發(fā)生了變化