會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-17 14:49

是剩余的半年房租不會(huì)再支付了，押金也要不回來了，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？

方老師 解答

2018-07-17 14:50

押金 借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)收款 
未支付的房租賬上掛了沒有

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-17 14:56

掛了應(yīng)付賬款

方老師 解答

2018-07-17 15:09

那應(yīng)付賬款的對(duì)方科目是什么，現(xiàn)在把應(yīng)付賬款科目和對(duì)方科目的余額沖銷掉。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-17 15:19

我做的研發(fā)支出-費(fèi)用化，是不是借：應(yīng)付賬款   貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化（紅字）？

方老師 解答

2018-07-17 15:23

研發(fā)費(fèi)用 -費(fèi)用化是18年的嗎，如果是18年的，研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出還未結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，可以直接按你寫的分錄沖銷。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-17 15:29

是18年的，但是月末我都將研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了

方老師 解答

2018-07-17 15:31

這樣的話沖減管理費(fèi)用。不調(diào)整研發(fā)費(fèi)用

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-17 16:15

沖減管理費(fèi)用的話，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出是不是會(huì)核算不準(zhǔn)確呢？

方老師 解答

2018-07-17 16:23

你如果要研發(fā)費(fèi)用明細(xì)也反映準(zhǔn)確，就要雙向沖 
借應(yīng)付賬款 管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 
借管理費(fèi)用正數(shù) 研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出負(fù)數(shù)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-07-19 10:46

老師，為什么會(huì)要通過管理費(fèi)用這個(gè)科目過度呢，直接借：應(yīng)付賬款   研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（紅字）這樣不是一樣的嗎？

方老師 解答

2018-07-19 11:53

因?yàn)槟阍瓉硎沁@樣處理的，為了反映調(diào)賬對(duì)應(yīng)的過程。