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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-07-17 16:48

你這個操作是沒有問題的,你是發(fā)放的時候扣除了個稅,但是你本月納稅申報系統(tǒng)申報并支付的是上個月的個稅,所以每個月其他應收款-個稅都會有一個余額

簿荷梨子 追問

2018-07-17 16:50

老師,我的圖片上賬上借方:0.01,怎樣出分錄調平呢? 
每個月其他應收賬款—個人所得稅會有一個余額,是在借方還是在貸方呢?

辜老師 解答

2018-07-17 17:05

按照你這個邏輯,是在貸方,0.01可以一年調整一次,因為每個月可能都有點尾數(shù)差異

簿荷梨子 追問

2018-07-17 17:07

年尾再來調整對嗎?

辜老師 解答

2018-07-17 17:59

是的,年底的時候看尾差來調整

其他應收賬款——個人所得稅,先支付個人所得稅,再收回個人所得稅。你看看上傳的圖片。是否錯了呢?先收回再支付,這個順序是錯誤了,怎樣調整?
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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