萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 09:50

無(wú)票支出怎么處理，我現(xiàn)在都是預(yù)付賬款里面掛著

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 09:56

有人跟我建議是營(yíng)業(yè)外支出去，我就搞不懂所得稅的應(yīng)納稅所得額要不要調(diào)增的，比方說(shuō)有10w的預(yù)付款發(fā)票取不回，然后應(yīng)納稅所得額是20w，那我按照20w交所得稅，還是30w繳納所得稅

鄒老師 解答

2018-07-19 10:02

你好，如果沒(méi)有調(diào)增之前是20，調(diào)整10萬(wàn)，就需要按30w繳納所得稅的

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 10:43

但是這個(gè)老師說(shuō)是不用調(diào)增的，老師，到底誰(shuí)對(duì)的啊

鄒老師 解答

2018-07-19 10:45

你好，預(yù)付無(wú)法取得發(fā)票，計(jì)入了無(wú)票支出，匯算清繳是必須按規(guī)定予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額的

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 10:55

哦哦，計(jì)入無(wú)票支出，那這個(gè)分錄怎么來(lái)

鄒老師 解答

2018-07-19 10:59

你好 借；庫(kù)存商品等科目      貸；預(yù)付賬款

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 11:09

不是庫(kù)存商品，是那種返利

鄒老師 解答

2018-07-19 11:17

你好，那借方就計(jì)入銷售費(fèi)用就是了

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 11:23

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？不能是營(yíng)業(yè)外支出？

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 11:30

老師?

鄒老師 解答

2018-07-19 11:32

你好，這個(gè)不是給對(duì)方的返利支出？

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 15:31

怎么說(shuō)呢，我們的行業(yè)就是收取代理費(fèi)，然后使用我們的平臺(tái)發(fā)生流水，然后發(fā)生流水后，反幾個(gè)點(diǎn)的提成給客戶，是這種性質(zhì)

鄒老師 解答

2018-07-19 15:32

你好，把提成計(jì)入銷售費(fèi)用就是了

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 15:41

老師，我沒(méi)有銷售費(fèi)用，銷售費(fèi)用的科目都沒(méi)用到

鄒老師 解答

2018-07-19 15:42

你好，反幾個(gè)點(diǎn)的提成給客戶，這種支出就需要通過(guò)銷售費(fèi)用科目核算的

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 15:56

按照正規(guī)的來(lái)說(shuō)，入銷售費(fèi)用，然后所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)整

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-07-19 15:57

那如果我入營(yíng)業(yè)外支出了，那所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)增嘛

鄒老師 解答

2018-07-19 16:02

你好，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出也是需要調(diào)增的