Soulmate.H 追問

2018-07-21 18:01

那 轉(zhuǎn)出未交增值稅 一般是針對于什么情況

蔣飛老師 解答

2018-07-21 18:03

月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交時用到這個科目

Soulmate.H 追問

2018-07-21 18:04

對于每次開的專票 我應(yīng)該直接做 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）吧 然后當(dāng)月在做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 是這樣嘛？小規(guī)模納稅人 內(nèi)賬

蔣飛老師 解答

2018-07-21 18:05

比如7月份，銷項稅額合計20，進項稅額15。 
那么本月應(yīng)交稅額為20-15=5

蔣飛老師 解答

2018-07-21 18:06

7月底做分錄： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅5

蔣飛老師 解答

2018-07-21 18:07

8月初交納增值稅時 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅5 
貸：銀行存款5

Soulmate.H 追問

2018-07-21 18:12

關(guān)于 轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個懂了 
 
另外的那個專票問題 需要老師您回答一下呢

蔣飛老師 解答

2018-07-21 18:22

小規(guī)模納稅人，發(fā)票是稅務(wù)局扣的增值稅，直接做分錄： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款 
（不用寫三級科目 
）