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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2018-07-23 16:42

繳納社保費的會計分錄的做法： 
 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應交稅費——應交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

吶年、櫻花落 追問

2018-07-23 16:45

老師，個人承擔的社保部分不通過其他應付款-社保個人部分  嗎

宋生老師 解答

2018-07-23 16:52

你好！你可以通過其他應付款核算的。

吶年、櫻花落 追問

2018-07-23 20:10

老師，小規(guī)模納稅人去稅局代開專票，一般每張限額是多少

宋生老師 解答

2018-07-24 08:45

你好！這個沒有限額的。看你需要

吶年、櫻花落 追問

2018-07-24 10:57

老師，現(xiàn)在年利潤多少所得稅稅率是10%

宋生老師 解答

2018-07-24 11:09

你好！應納稅所得額低于100萬

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