小草 追問

2018-07-26 08:43

上個月沒有計提，這個月直接嗎

小草 追問

2018-07-26 08:45

借 所得稅  貸 銀行存款  這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 08:47

你好，那需要補計提，然后再做繳納分錄才是的 
借；；所得稅費用 貸；應交稅費——企業(yè)所得稅 
借；應交稅費——企業(yè)所得稅   貸；銀行存款

小草 追問

2018-07-26 08:50

覺得計提應該是：借：所得稅費用    貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。 實際繳納時，借：應交稅費-企業(yè)所得稅    貸：銀行存款。有計提計兩筆分錄。沒有的話只記后面一筆。這樣不補不行嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 08:50

你好，并不是所有分錄都可以匯總一筆處理的，該計提的得計提的

小草 追問

2018-07-26 08:55

上個月沒有計提，這個月就做兩筆

鄒老師 解答

2018-07-26 08:56

你好，是的，補做一筆計提，然后做一筆扣繳分錄

小草 追問

2018-07-26 10:37

老師，這個所得稅費放在哪個科目里應該？是損益還是資產？

鄒老師 解答

2018-07-26 10:38

你好，是損益科目，就是所得稅費用科目

小草 追問

2018-07-26 10:56

購入固定資產，比如空調 分錄   借 固定資產～空調              貸 現金 
然后，我下個月開始計提折舊的時候  借 生產成本～折舊費   貸累計折舊這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 10:57

你好，空調一般不構成生產成本的

小草 追問

2018-07-26 11:05

空調是車間使用  ，走管理費用，還是制造費用，分錄按上面那樣做對嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 11:09

你好，通過管理費用核算 
并不是所有車間的固定資產折舊都計入制造費用的