蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 09:51

簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣，我只是不知道要不要在附表二轉(zhuǎn)出填寫(xiě)

宋生老師 解答

2018-07-26 09:54

你好！是的。是要填寫(xiě)的了。

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 10:45

分錄是借：原材料   其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：銀行存款，當(dāng)月填寫(xiě)附表二轉(zhuǎn)出后分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額轉(zhuǎn)出  貸：其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   ，這樣對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2018-07-26 10:47

您好！不是的。你應(yīng)該借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 
然后借借：原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 10:55

后面那筆分錄金額是負(fù)數(shù)還是正數(shù)

宋生老師 解答

2018-07-26 10:57

您好！都是寫(xiě)正數(shù)了。

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 11:19

前后名一筆原材料正數(shù)，金額不是比實(shí)際的加大了嗎

宋生老師 解答

2018-07-26 11:23

你好！不會(huì)啊。因?yàn)橐婚_(kāi)始的第一筆是價(jià)稅分離了的啊。

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 11:33

第一筆分錄借原5，進(jìn)項(xiàng)2，貸銀7，第二筆分錄原2，轉(zhuǎn)出2，是這樣寫(xiě)嗎

宋生老師 解答

2018-07-26 11:33

你好！是的。就是這個(gè)意思

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 11:41

那這樣兩次寫(xiě)原材料2，不是會(huì)變4了嗎

宋生老師 解答

2018-07-26 11:45

你好！您好！不是啊。你第一次是5.第二次是2，一共就是7.沒(méi)有2次2啊

蛻變 追問(wèn)

2018-07-26 11:49

明白了，謝謝老師。我覺(jué)得掛應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目會(huì)影響當(dāng)月計(jì)提稅費(fèi)金額，可以用其他應(yīng)收款-待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目嗎

宋生老師 解答

2018-07-26 11:50

您好!那樣操作不規(guī)范了。