詼詼 追問

2018-07-26 12:21

已經(jīng)用在了工地上。

方老師 解答

2018-07-26 12:24

如果項(xiàng)目已完工，成本已結(jié)轉(zhuǎn)，可以在1月份進(jìn)行賬務(wù)處理，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的部分要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬。

詼詼 追問

2018-07-26 12:33

老師去年這些成本也沒有入賬過。

方老師 解答

2018-07-26 12:35

嗯，應(yīng)該是在去年入而沒有入，所以現(xiàn)在補(bǔ)入賬。因?yàn)檫@些發(fā)票的項(xiàng)目已完工，現(xiàn)在補(bǔ)做成本的這些會計(jì)處理不能直接進(jìn)當(dāng)期，所以要通過以前年度損益調(diào)整科目處理。

詼詼 追問

2018-07-26 13:33

老師能把分錄給我嘛？謝謝啦！

方老師 解答

2018-07-26 13:38

因?yàn)椴恢滥憔唧w的發(fā)票事項(xiàng)，我只能按自己大概推測的寫。你可以參考并按你們實(shí)際業(yè)務(wù)再調(diào)整。 
借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款-老板 
借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 
支付老板報銷款時  
借其他應(yīng)付款-老板貸銀行存款

詼詼 追問

2018-07-26 13:42

老師發(fā)票就附在第一個分錄后面嘛？

方老師 解答

2018-07-26 13:49

嗯，發(fā)票附第一個分錄后面。