仰望星空 追問

2018-07-26 16:20

按實際發(fā)生應(yīng)放在6月份憑證下面，但是按開票日期應(yīng)在7月份，但是7月份如何賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2018-07-26 16:20

你好，7月份開具發(fā)票就放在7月份處理的

仰望星空 追問

2018-07-26 16:24

6月份未開票已經(jīng)做未開票收入申報增值稅

仰望星空 追問

2018-07-26 16:25

請教老師，7月份開具發(fā)票財務(wù)賬怎么做憑證？

鄒老師 解答

2018-07-26 16:26

你好，沖銷上月收入分錄，然后做銷售分錄

仰望星空 追問

2018-07-26 16:28

6月份已經(jīng)記賬，借：應(yīng)收賬款     貸 ：主營業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額，7月份怎么做憑證

鄒老師 解答

2018-07-26 16:30

你好 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款 
然后再做銷售分錄 借：應(yīng)收賬款 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額

仰望星空 追問

2018-07-26 16:32

哦，把6月份未開票的憑證沖回，7月份做銷售分錄，那么憑證下面的附件出庫單還要放在7月份憑證下面嗎？

鄒老師 解答

2018-07-26 16:36

你好，可以這兩筆分錄共用發(fā)票

仰望星空 追問

2018-07-26 16:36

7月份的憑證應(yīng)該只放發(fā)票吧

鄒老師 解答

2018-07-26 16:38

你好，是的，只需要放負(fù)數(shù)發(fā)票，正數(shù)發(fā)票

仰望星空 追問

2018-07-26 16:46

請教老師，沖銷上月憑證能否同方向：借：應(yīng)收賬款-負(fù)數(shù)  貸 ：主營業(yè)務(wù)收入-負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額-負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-07-26 16:46

你好，可以這樣處理 
沖銷可以是相同分錄，金額負(fù)數(shù) 
或相反分錄，金額正數(shù)