2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:06

分錄怎么做的，那收到余款的分錄又應(yīng)該是怎么做的

何老師 解答

2018-07-28 12:14

收到定金 
借：銀行存款 
    貸：預(yù)收賬款 
發(fā)貨 
借：應(yīng)收賬款 
      預(yù)收賬款 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
         應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 
收尾款 
  借：銀行存款 
     貸：銀收賬款

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:16

發(fā)貨的預(yù)收賬款金額是總金額嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:17

預(yù)收賬款是你收到的定金

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:25

那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入哪里豈不是只有定金的金額？定金是100元，總金額是1000元，收到定金時(shí)：借 銀行存款 100，貸  預(yù)收賬款100 

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:25

發(fā)貨時(shí)，借  預(yù)收賬款  100    貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100    收到余款時(shí)  借 銀行存款  900   貸 預(yù)收賬款  900   ，這樣嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:26

發(fā)貨的時(shí)候 
借：應(yīng)收賬款（全額-定金的差額） 
      預(yù)收賬款（定金部分） 
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（全額） 
             應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:30

哦，對(duì)，收到余額時(shí)再?zèng)_應(yīng)收

何老師 解答

2018-07-28 12:30

對(duì)，就是這樣處理的。

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 12:31

還有我想問(wèn)問(wèn)，費(fèi)用和收入的分錄登記時(shí)候是分店面來(lái)的，那結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的時(shí)候會(huì)自動(dòng)分店面體現(xiàn)出來(lái)嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:59

一般不會(huì)自動(dòng)分店提現(xiàn)的

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 17:03

銷(xiāo)售商品，先收到客戶的錢(qián)，在送貨，確認(rèn)收入是在送貨的時(shí)候吧，收到錢(qián)是先做借  銀行存款  貸 預(yù)收賬款，   發(fā)貨后，借 預(yù)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 是這樣吧？

何老師 解答

2018-07-28 17:07

你好，你的理解是對(duì)的。

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 17:24

預(yù)收可以用應(yīng)收來(lái)沖嗎

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 17:26

那如果收到的錢(qián)，有部分是一些商品的定金，一些是商品的全款，那還是全部放進(jìn)預(yù)收吧

何老師 解答

2018-07-28 17:28

如果能區(qū)分清楚的話，定金用預(yù)收，商品全款用應(yīng)收，如果分不清，全放到預(yù)收也行。

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 17:31

哦，全款就做 借  銀行存款  貸 應(yīng)收賬款   發(fā)貨時(shí)做  借  應(yīng)收賬款  貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

何老師 解答

2018-07-28 17:36

如果是在發(fā)貨前收的全款，也應(yīng)放到預(yù)收賬款中。

2333333 追問(wèn)

2018-07-28 18:15

那全款和定金就全放預(yù)收款了，

何老師 解答

2018-07-28 18:26

你好，是這樣處理的。