有有 追問

2018-07-28 15:28

老師，不是應該是1.借應交稅費-應交增值稅-減免稅款280，貸管理費用280；2.借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅9000，貸應交稅費-未交增值稅8720，應交稅費-應交增值稅-減免稅款280么

徐阿富老師 解答

2018-07-28 15:55

你好，1，你要的是不是罪最后的結轉？2，如果按照你的，那么還有銷項稅額呢？

徐阿富老師 解答

2018-07-28 16:06

你好，我給你個標準答案的例子吧，你可以參考下。

徐阿富老師 解答

2018-07-28 16:10

1、財政部財會（2016）22號《關于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去；    3，結轉   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅