DQ 追問(wèn)

2018-07-28 15:30

那比如說(shuō)，收入10萬(wàn)，他拿走8萬(wàn)，這個(gè)分錄怎么做呢？

方老師 解答

2018-07-28 15:38

你指的他是律所的合伙人嗎？

DQ 追問(wèn)

2018-07-28 15:39

對(duì)的，合伙人

方老師 解答

2018-07-28 16:03

你是用的什么會(huì)計(jì)制度核算的，是企業(yè)嗎，還是專門的核算制度。 
因?yàn)楹匣锶说墓べY不能在稅前扣除，按年42000的費(fèi)用做為扣除數(shù)。 
合伙人拿錢時(shí)可以先通過(guò)往來(lái)核算，年底再一次清算。 
借其他應(yīng)收款-某合伙人 貸銀行存款

DQ 追問(wèn)

2018-07-28 16:04

用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

方老師 解答

2018-07-28 16:19

那可以先通過(guò)往來(lái)核算，最后清繳個(gè)人所得稅時(shí)一次調(diào)整。

DQ 追問(wèn)

2018-07-28 16:24

調(diào)整的時(shí)候做什么分錄呢

方老師 解答

2018-07-28 16:32

年底一次把稅法允許扣除42000元轉(zhuǎn)入費(fèi)用。 
借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款 
超出的部分轉(zhuǎn)入 借未分配利潤(rùn) 貸其他應(yīng)收款

DQ 追問(wèn)

2018-07-28 16:32

需要附單據(jù)嗎？

方老師 解答

2018-07-28 16:35

可以附個(gè)明細(xì)表，分別附全年合伙人支出的費(fèi)用。另說(shuō)明扣除42000.其余轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。 
兩張憑證可以分別附這個(gè)明細(xì)表。