會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-07-29 09:47

這是小規(guī)模納稅人，應(yīng)該免稅的，還需要做憑證的吧 
這樣還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 09:47

需要的，如果是免征增值稅的情況，是要在季度末做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅  貸：營(yíng)業(yè)外收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-07-29 10:41

那就是不是一個(gè)月一做嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-07-29 10:42

我寫的分錄不對(duì)啦

張艷老師 解答

2018-07-29 10:54

是的，就不需要一個(gè)月計(jì)提一次地稅附加了，只需再季末看是否需要計(jì)提了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-07-29 11:42

老師 你個(gè)是銷項(xiàng)的，進(jìn)項(xiàng)的怎么做

張艷老師 解答

2018-07-29 12:18

小規(guī)模納稅人是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，要價(jià)稅合計(jì)計(jì)入相關(guān)成本和費(fèi)用科目。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-07-29 15:06

那我做了管理費(fèi)用嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 15:54

要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)來分析是進(jìn)入成本還是費(fèi)用科目的