雪 追問

2018-08-05 17:09

這個可以借 銀行存款  為負數(shù)可以嗎   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
                                                         貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

江老師 解答

2018-08-05 17:12

這個又不是負數(shù)，退貨才是負數(shù)，銀行收款直接的分錄是 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

雪 追問

2018-08-05 17:17

就是我們是今天才成為一般納稅人的，但這前幾年我們有開出去票一直沒轉(zhuǎn)款的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)進來了，賬怎么處理呀

雪 追問

2018-08-05 17:18

今年才成為一般納稅人

江老師 解答

2018-08-05 17:23

以前應(yīng)該做了收入吧，以前開票做收入，掛了應(yīng)收賬款 
現(xiàn)在收款時 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款

雪 追問

2018-08-05 17:30

以前是小規(guī)模就沒有做賬，主要是現(xiàn)在他不定時會轉(zhuǎn)來一些，就不知道賬怎么做

江老師 解答

2018-08-05 19:21

這個沒有做賬，現(xiàn)在做賬，必須是按一般納稅人進行賬務(wù)處理