企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損是用利潤(rùn)總額彌補(bǔ)還是用凈利潤(rùn)彌補(bǔ)？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-06 09:52

你好，會(huì)計(jì)上是用凈利潤(rùn)彌補(bǔ)
稅法上是用應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)

會(huì)計(jì)小白-張婷追問(wèn)

2018-08-06 09:56

那年報(bào)的時(shí)候是按稅法嗎

鄒老師解答

2018-08-06 10:04

你好，匯算清繳是按稅法規(guī)定彌補(bǔ)的

會(huì)計(jì)小白-張婷追問(wèn)

2018-08-06 10:11

還有個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模月收入不超10萬(wàn)，交附加稅時(shí)應(yīng)該只交7%，但是報(bào)稅時(shí)不小心把四項(xiàng)附征全交上了，那三項(xiàng)忘享受減免了，下月報(bào)稅時(shí)可以把多交的這些抵減出去嗎

鄒老師解答

2018-08-06 10:11

你好，需要把之前多交的申請(qǐng)退稅才是的

會(huì)計(jì)小白-張婷追問(wèn)

2018-08-06 10:13

我們這邊退稅很麻煩的，我想著下個(gè)月少交點(diǎn)，把這些金額抵出來(lái)呢

鄒老師解答

2018-08-06 10:14

你好，這個(gè)要看你當(dāng)?shù)囟惥质欠裨试S這樣抵扣了

應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤(rùn)率*25%，所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬(wàn)，收入大于3000萬(wàn)。

2023-03-27 09:49:18

你好，填寫利潤(rùn)總額，祝您工作順利

2019-10-22 09:36:01

不是。企業(yè)所得稅是指當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和稅法規(guī)定，按一定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法計(jì)算出企業(yè)應(yīng)交稅款額度的稅種。企業(yè)所得稅以所得額作為計(jì)稅依據(jù)，所得額即企業(yè)實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益減去相應(yīng)的費(fèi)用、責(zé)任等，并不一定非要取得凈利潤(rùn)，也可以是應(yīng)損益、部分利潤(rùn)等。拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅的計(jì)算公式一般是：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=企業(yè)所得額（含遞延所得稅資產(chǎn)）×企業(yè)所得稅稅率-速算扣除數(shù)。應(yīng)用案例：例如，某公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，費(fèi)用800萬(wàn)元，財(cái)產(chǎn)損失400萬(wàn)元，應(yīng)交企業(yè)所得稅計(jì)算如下：所得額=1000-800-400=200萬(wàn)元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(200×25%)-0=50萬(wàn)元。

2023-02-24 23:06:54

你好，因?yàn)闋I(yíng)業(yè)利潤(rùn)反應(yīng)的是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅前利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出才是利潤(rùn)總額，這些都是稅前的口徑。利潤(rùn)總額扣掉所得稅后就是凈利潤(rùn)，也就是稅后利潤(rùn)。

2020-07-18 21:48:07

你好，就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額。

2020-06-05 18:41:24

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你好，這個(gè)你建議你把以后的做對(duì)就行了，之前的要改的話，也很難的，你要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)去改。答
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你好，如果不開(kāi)專票，開(kāi)普通發(fā)票呢，是收幾個(gè)點(diǎn) 答

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