? ? ? 追問

2018-08-09 11:01

是這樣的 之前的財務(wù)人員沒有暫估  他把之前在建工程轉(zhuǎn)固了  后面廠房鋼構(gòu)工程的發(fā)票才收到

張艷老師 解答

2018-08-09 11:03

那就是暫估入賬固定資產(chǎn)了，這個價值和發(fā)票金額有差額嗎？

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2018-08-09 11:11

這筆之前沒有暫估 
現(xiàn)在發(fā)票才開過來 之前沒有進在建工程

張艷老師 解答

2018-08-09 11:13

您公司之前沒有在在建工程科目核算，那是怎么核算的？直接上來就是固定資產(chǎn)核算嗎？ 和發(fā)票金額一致嗎？

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2018-08-09 11:33

直接這樣做可以嗎 
之前沒有在建工程

張艷老師 解答

2018-08-09 11:46

如果不經(jīng)過在建工程核算，您公司構(gòu)建這個固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的費用，平時都不核算嗎？那您之前的會計是以哪個數(shù)字轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)?。窟@個很神奇啊

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2018-08-09 13:43

之前的會計把已經(jīng)收到發(fā)票的項目計入在建工程了，之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，發(fā)票沒到的項目也沒有暫估入賬，現(xiàn)在有些項目的發(fā)票開過來了。

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2018-08-09 13:46

我本來打算把剩余的項目暫估入賬轉(zhuǎn)固的 看到有一個項目的發(fā)票來了，是直接入固定資產(chǎn)還是在建工程？

張艷老師 解答

2018-08-09 13:47

之前的在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，本身可以理解為固定資產(chǎn)暫估價值入賬的，您現(xiàn)在只需按照取得的工程發(fā)票的金額，對暫估入賬的固定資產(chǎn)的價值進行相應(yīng)的調(diào)整就可以了，之前按暫估價值計提的折舊，是無需調(diào)整的。

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2018-08-09 13:53

那現(xiàn)在取的的工程發(fā)票怎么入賬 
入固定資產(chǎn)嗎

張艷老師 解答

2018-08-09 14:38

借：固定資產(chǎn)【按工程發(fā)票入賬】 
      貸：固定資產(chǎn)【沖減之前按部分發(fā)票入賬的固定資產(chǎn)】 
             應(yīng)付賬款