小規(guī)模納稅人,在稅務(wù)給客戶代開專票,客戶聯(lián)和抵扣聯(lián)在客戶業(yè)務(wù)員的流轉(zhuǎn)中丟失了,現(xiàn)在購買方要求我們給他們重新開具發(fā)票,相當(dāng)于重復(fù)開票,可我們實(shí)際只有一次收入,繳納了2次稅,要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。
吳小顏
于2018-08-09 12:10 發(fā)布 ??876次瀏覽
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徐阿富老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
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小規(guī)模納稅人開具免稅發(fā)票賬務(wù)處理,是指一個(gè)公司的賬務(wù)人員根據(jù)《中華人民共和國稅收法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī),對(duì)納稅人繳納的稅款及其他相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行核查、核算、記賬整理、打印發(fā)票。此外,小規(guī)模納稅人開具免稅發(fā)票還應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)稅收政策、財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)政策等相關(guān)規(guī)定,并符合稅收法規(guī)定的稅務(wù)管理責(zé)任原則,保證發(fā)票使用程序合法、準(zhǔn)確、高效。
2023-03-21 19:47:03

開具發(fā)票時(shí):
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
免稅申報(bào)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅收減免
2019-10-27 23:31:46

如果每個(gè)季度的開票金額少于9萬,可以不用繳納增值稅,直接按普票上的金額確認(rèn)收入,借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2018-05-25 10:00:11

同學(xué)你好
小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票怎么記賬?
借,銀行存款等
貸,主營業(yè)務(wù)收入
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增
季末不超過45萬,將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
納稅申報(bào)免稅怎么做賬務(wù)處理?——不超過45萬,填入主表第10行;
2021-10-21 12:09:35

同學(xué)你好,需要填減免稅明細(xì)表;然后填主表中其他免稅金額 ;
賬上是不做應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增的;
2021-04-09 10:45:35
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