心想四陳 追問

2018-08-10 14:34

你就打兩個個比方，兩種不同的情況

方亮老師 解答

2018-08-10 14:43

1、要滿足使用以前年度損益調整科目必須是發(fā)票金額和暫估的金額相差比較大，如果金額比較小直接調整主營業(yè)務成本。
2、如果發(fā)票的金額大于暫估的金額：
沖銷暫估：
借：應付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：以前年度損益調整
貸：原材料
結轉以前年度損益調整：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3、如果發(fā)票的金額小于暫估的金額：
沖銷暫估：
借：應付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：原材料
貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

心想四陳 追問

2018-08-10 15:48

這一筆是紅字   借原材料   貸應付賬款  一個意思么？

方亮老師 解答

2018-08-10 15:58

您好，是一個意思。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！