DA?? 追問

2018-08-13 12:43

這張發(fā)票我認(rèn)證了，那應(yīng)該借方有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是不是

程小峰老師 解答

2018-08-13 22:02

您好！你以這張發(fā)票入賬的時(shí)候：借：管理費(fèi)用       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅       貸：銀行存款/現(xiàn)金   然后月末結(jié)轉(zhuǎn)只是結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用：借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用，月末結(jié)轉(zhuǎn)只是結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目：借：本年利潤(rùn)     貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等      借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /營(yíng)業(yè)外收入等      貸：本年利潤(rùn)，而此時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是屬于應(yīng)交稅費(fèi)，屬于資產(chǎn)負(fù)債類，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。