陽光葉子 追問

2018-08-20 14:37

老師，我們是出口企業(yè)，平時(shí)開的普票都是出口的，平時(shí)我們有報(bào)關(guān)單的情況的話都是3%轉(zhuǎn)出，13%退稅，我想這次報(bào)關(guān)單我不申報(bào)退稅，下次再申報(bào)，增值稅申報(bào)的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是在這次轉(zhuǎn)出，還是下次轉(zhuǎn)出呢

江老師 解答

2018-08-20 14:38

報(bào)關(guān)單當(dāng)月需要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)處理。沒有說延遲申報(bào)處理的

陽光葉子 追問

2018-08-20 14:47

我原來咨詢過，說報(bào)關(guān)單可以在次年3月前申報(bào)

江老師 解答

2018-08-20 14:49

你們需要開具增值稅普通發(fā)票，如果開票當(dāng)月不申報(bào)，你們是無法通過金稅三期開具發(fā)票的比對(duì)的。

陽光葉子 追問

2018-08-20 14:56

發(fā)票我要申報(bào)，我是說出口退稅系統(tǒng)我不申報(bào)退稅，但是平時(shí)申報(bào)普票的時(shí)候我們有退稅優(yōu)惠政策，我就是說這個(gè)轉(zhuǎn)出的是這次轉(zhuǎn)出還是下次轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2018-08-20 14:57

可以下次申報(bào)時(shí)再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）