心中的太陽 追問

2018-08-19 17:03

老師，您好，我在網(wǎng)上看到工程公司預(yù)收賬款，一般計稅要預(yù)繳2%的增值稅，難道是因為我們是本地的工程項目所以不用預(yù)繳嗎

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:03

您好！在外地的需要先預(yù)交。

心中的太陽 追問

2018-08-19 17:12

不好意思，老師，我再確認一下，那就是我這種情況不用預(yù)繳稅款嗎，只需要按照正常的分錄，比如收到預(yù)收工程款，分錄為借：銀行存款200萬；貸：預(yù)收賬款—項目名稱200萬；開發(fā)票時，分錄為借：工程結(jié)算—項目名稱1818181.82（200萬/1.1%）應(yīng)交稅費—增值稅—銷項稅181818.18；貸：預(yù)收賬款—項目名稱200萬。這個分錄對嗎，老師

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:13

您好！將第二個分錄的借方和貸方調(diào)換下就對了，然后將工程結(jié)算-項目名稱改為“主營業(yè)務(wù)收入”

心中的太陽 追問

2018-08-19 17:16

哦，好的，謝謝老師了

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:16

好的，不謝！祝生活愉快！請幫我好評哈，謝謝！