陽光 追問

2018-08-20 10:49

我們作進(jìn)項是電費(fèi)，借：管理費(fèi)用--電費(fèi)，貸：現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-08-20 10:51

您的追問是想問什么？ 
這個分錄代表的是取得電費(fèi)普票，計入管理費(fèi)用。

陽光 追問

2018-08-20 10:56

我們的是專普，是物流公司。專票

張艷老師 解答

2018-08-20 10:57

看明白了，您的意思是收到的普票，做了紅字沖銷。 
您可以做 
借：管理費(fèi)用--電費(fèi)    負(fù)數(shù) 
        貸：庫存現(xiàn)金      負(fù)數(shù)

陽光 追問

2018-08-20 10:58

確實也交的是現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-08-20 11:00

麻煩您在追問的時候，要指出具體的問題？這樣老師才好幫您解答

陽光 追問

2018-08-20 11:06

這個屬于電費(fèi)的優(yōu)惠，開給我們的是專票。電力公司開給我們的紅字發(fā)票，我的意思是當(dāng)我拿到這個紅字發(fā)票時帳務(wù)怎么處理

張艷老師 解答

2018-08-20 11:08

您之前的收到的是專票還是普票？專票的話，是否認(rèn)證抵扣了？ 
之前的分錄是如何做的？

陽光 追問

2018-08-20 13:47

專票老師，以前已作了認(rèn)證了的，并抵扣了的，之前是這樣的： 
借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 
       應(yīng)交稅費(fèi)---進(jìn)項稅 
 貸：現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-08-20 13:49

借：管理費(fèi)用--電費(fèi)  負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  負(fù)數(shù)    庫存現(xiàn)金  負(fù)數(shù)