二十四 追問

2018-08-20 21:20

老師的意思就是說，增值稅按80000申報(bào)，企業(yè)所得稅是按82400申報(bào)嗎？

徐阿富老師 解答

2018-08-20 21:22

你好，是的，所得稅申報(bào)要加其他業(yè)務(wù)收入的。

二十四 追問

2018-08-20 21:25

企業(yè)所得稅營業(yè)收入是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。但是小規(guī)模納稅人這個(gè)小微企業(yè)的減免稅額做賬的時(shí)候計(jì)入營業(yè)外收入啊，這個(gè)不應(yīng)該計(jì)入企業(yè)所得稅的收入吧？

徐阿富老師 解答

2018-08-20 21:27

你好，這個(gè)要計(jì)算企業(yè)所得稅，是增值稅不交，所得稅要交的。聽我的肯定不會(huì)有錯(cuò)的。

二十四 追問

2018-08-20 21:33

首先一點(diǎn)，這樣填，兩稅比對(duì)肯定過不去，其次營業(yè)收入確實(shí)沒有說要填營業(yè)外收入，老師你確定？

徐阿富老師 解答

2018-08-20 21:37

1，什么比對(duì)通不過？所得稅收入不能小于增值稅收入，否則比對(duì)通不過，2，所得稅里的營業(yè)收入包含主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。

徐阿富老師 解答

2018-08-20 21:38

平時(shí)季度申報(bào)，一般只要看利潤，但是年度是要全部都要算清楚了。你可以去看看匯算清繳的課件，馬婷老師有專門講。