L&Dan 追問

2018-08-21 09:17

稅負率就是  專票的銷項稅額 - 允許抵扣的進項稅額  -當期認證的進項稅額嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 09:19

你好，稅負率是增值稅納稅金額 /不含稅收入

L&Dan 追問

2018-08-21 09:23

嗯對我算的是應納稅金額是嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 09:25

你好，應納稅額=銷項稅額——進項稅額——上期留抵稅額

L&Dan 追問

2018-08-21 09:26

如果應納稅額是0的話  那它的稅點也就是0企業(yè)要求要控制2個點？？

鄒老師 解答

2018-08-21 09:27

你好，那就需要根據(jù)你單位稅負率情況，計算控制好需要認證的 進項金額的 
而不是取得多少發(fā)票全部認證的

L&Dan 追問

2018-08-21 09:45

我們規(guī)定農(nóng)產(chǎn)品當期允許抵扣進項稅額公式是銷售數(shù)量*收購的平均單價*耗損1.1*0.16/1.16

鄒老師 解答

2018-08-21 09:46

你好，還有什么疑問嗎

L&Dan 追問

2018-08-21 09:48

所以平時計算應納稅額  =銷項稅額-允許抵扣進項稅額-當期認證的進項稅額  這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 09:49

你好，當期應納稅額=銷項稅額——進項稅額——上期留抵稅額 
你這里允許抵扣進項稅額，當期認證，這里是有重復的

L&Dan 追問

2018-08-21 09:56

那像我們這種就直接是銷項－允許抵扣的嗎

鄒老師 解答

2018-08-21 09:57

你好，就是用  銷項——進項稅額——上期留抵稅額計算本期應納稅額的