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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-08-21 09:17

你好,,應(yīng)付的貨款轉(zhuǎn)成贈品,這個是應(yīng)付賬款不需要支付的意思嗎

2.20 追問

2018-08-21 09:35

是                                 的

鄒老師 解答

2018-08-21 09:37

你好 借;應(yīng)付賬款    貸營業(yè)外收入

2.20 追問

2018-08-21 09:45

恩恩,那如果銷售后贈送這個贈品怎么做

鄒老師 解答

2018-08-21 09:46

你好,需要在銷售貨物與贈品之間按比例確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本的,同時把贈品部分計入銷售費用核算

2.20 追問

2018-08-21 09:53

那如果銷售后贈送這個贈品怎么做 
之前會計做賬的前三個月的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅免稅,沒有計入營業(yè)外收入直接結(jié)轉(zhuǎn)了,我之后該如何調(diào)整 
還有應(yīng)交稅費應(yīng)交城建之類的都沒有計提營業(yè)稅金及附加,直接繳納了,我該如何調(diào)整

鄒老師 解答

2018-08-21 09:54

你好,正常贈送分錄是 
借;銀行存款等科目  銷售費用  貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
借;主營 業(yè)務(wù)成本  貸;庫存商品 
你需要把沒有計提的稅款補(bǔ)計提

2.20 追問

2018-08-21 10:15

補(bǔ)計提的,損益不需要調(diào)整了吧 
之前的固定資產(chǎn),他做成營業(yè)費用這個不好調(diào)整吧,做個相反的再做個正常的,損益得調(diào),折舊呢?

鄒老師 解答

2018-08-21 10:16

你好,補(bǔ)計提城建稅,會涉及損益調(diào)整的 
你需要把之前計入營業(yè)費用的分錄沖銷,然后做固定資產(chǎn)分錄,再做補(bǔ)計提折舊分錄

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代收的計入其他應(yīng)收款科目
2019-07-10 21:37:43
你好 12月可以做無票收入 1月補(bǔ)開發(fā)票
2020-01-03 14:10:37
您好!在應(yīng)收賬款的明細(xì)賬就可以看到了
2017-03-24 15:23:36
好的,謝謝老師
2021-07-26 11:16:35
你好 以后有業(yè)務(wù)就掛往來
2019-01-04 17:51:50
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