2.20 追問

2018-08-21 09:35

是                                 的

鄒老師 解答

2018-08-21 09:37

你好 借；應付賬款    貸營業(yè)外收入

2.20 追問

2018-08-21 09:45

恩恩，那如果銷售后贈送這個贈品怎么做

鄒老師 解答

2018-08-21 09:46

你好，需要在銷售貨物與贈品之間按比例確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的，同時把贈品部分計入銷售費用核算

2.20 追問

2018-08-21 09:53

那如果銷售后贈送這個贈品怎么做 
之前會計做賬的前三個月的應交稅費應交增值稅免稅，沒有計入營業(yè)外收入直接結(jié)轉(zhuǎn)了，我之后該如何調(diào)整 
還有應交稅費應交城建之類的都沒有計提營業(yè)稅金及附加，直接繳納了，我該如何調(diào)整

鄒老師 解答

2018-08-21 09:54

你好，正常贈送分錄是 
借；銀行存款等科目  銷售費用  貸；主營業(yè)務收入 應交稅費 
借；主營 業(yè)務成本  貸；庫存商品 
你需要把沒有計提的稅款補計提

2.20 追問

2018-08-21 10:15

補計提的，損益不需要調(diào)整了吧 
之前的固定資產(chǎn)，他做成營業(yè)費用這個不好調(diào)整吧，做個相反的再做個正常的，損益得調(diào)，折舊呢？

鄒老師 解答

2018-08-21 10:16

你好，補計提城建稅，會涉及損益調(diào)整的 
你需要把之前計入營業(yè)費用的分錄沖銷，然后做固定資產(chǎn)分錄，再做補計提折舊分錄