鄒老師 解答

2018-08-23 15:13

你好，是什么情況需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2018-08-23 15:15

庫存表沖減原材料和進(jìn)項(xiàng)稅額都是相減嗎，庫存表和賬對不上了，不知道怎么做

鄒老師 解答

2018-08-23 15:16

你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)是增加材料成本才是的  
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2018-08-23 15:20

這筆費(fèi)用是用留低的低減，沒通過銀行補(bǔ)交說，那原材料庫存和庫存商品怎么沖回，分錄怎么寫呀

鄒老師 解答

2018-08-23 15:21

你好  借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
原材料，庫存商品最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2018-08-23 15:25

我試一下分錄改改看，推理幾次都沒搞明白

鄒老師 解答

2018-08-23 15:25

你好，還有什么疑問嗎

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2018-08-23 15:44

明細(xì)賬庫存表數(shù)據(jù)應(yīng)該怎樣才算對

鄒老師 解答

2018-08-23 15:44

你好，與你實(shí)際庫存情況一致了才是正確的

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2018-08-23 15:45

你幫我看看我的分錄現(xiàn)在是不是對的，我還是里面有些關(guān)系沒搞明白

鄒老師 解答

2018-08-23 15:48

你好，第三筆根據(jù)你摘要描述，沖減生產(chǎn)成本，借方應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)成本才是，而不是營業(yè)成本