飄 追問(wèn)

2018-08-23 21:18

調(diào)整之間的差異如何做賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2018-08-23 21:20

你好   
如果少結(jié)轉(zhuǎn)了，就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品 
多結(jié)轉(zhuǎn)了就沖銷(xiāo) 借；庫(kù)存商品  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
如果跨年就把損益科目通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算

飄 追問(wèn)

2018-08-23 21:51

如果購(gòu)進(jìn)發(fā)票根本無(wú)法沖銷(xiāo)完以前暫估入賬的商品呢，而且之后當(dāng)期的購(gòu)進(jìn)發(fā)票也無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期的銷(xiāo)售成本，每個(gè)月需要預(yù)估商品，如何賬務(wù)處理呢？<br>

鄒老師 解答

2018-08-24 08:25

你好，取得發(fā)票就需要把之前暫估的全額沖銷(xiāo)，無(wú)法全部沖銷(xiāo)，說(shuō)明之前暫估多了，需要對(duì)之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整 
之后當(dāng)期的購(gòu)進(jìn)發(fā)票也無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期的銷(xiāo)售成本，是購(gòu)進(jìn)數(shù)量小于銷(xiāo)售數(shù)量？

飄 追問(wèn)

2018-08-24 10:42

對(duì)之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整如何做賬務(wù)處理呢？后期都是購(gòu)進(jìn)數(shù)量小于銷(xiāo)售數(shù)量的，又如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 10:43

你好  
如果少結(jié)轉(zhuǎn)了，就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 
多結(jié)轉(zhuǎn)了就沖銷(xiāo) 借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
如果跨年就把損益科目通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 
后期都是購(gòu)進(jìn)數(shù)量小于銷(xiāo)售數(shù)量，是之前有庫(kù)存導(dǎo)致的購(gòu)進(jìn)小于銷(xiāo)售數(shù)量？

飄 追問(wèn)

2018-08-24 11:16

不是的，是一直購(gòu)進(jìn)小于銷(xiāo)售數(shù)量，并沒(méi)有庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)有余額

鄒老師 解答

2018-08-24 11:18

你好，購(gòu)進(jìn)小于銷(xiāo)售，這樣會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存負(fù)數(shù)的

飄 追問(wèn)

2018-08-24 11:32

所以才預(yù)估商品啊，這種情況如何處理呢

鄒老師 解答

2018-08-24 11:33

你好，暫估入庫(kù)是商品到了，發(fā)票沒(méi)到才暫估 
而不是購(gòu)進(jìn)小于銷(xiāo)售就暫估的