鈺翎 追問

2018-08-23 23:45

老師，我不明白問什么還要乘所得稅稅率

王雁鳴老師 解答

2018-08-23 23:48

您好，那貴公司核定的是所得率，還是所得稅率啊？

鈺翎 追問

2018-08-23 23:48

比如說我們行業(yè)的核定征收是1.5% 
企業(yè)所得稅的稅率是25%.假如我這個月的不含稅收入是8萬，我交的所得稅就是80000*1.5%*25%

王雁鳴老師 解答

2018-08-23 23:51

您好，不是的，如果核定的1.5%是所得率，應該是80000*1.5%*10%，因為小型微利企業(yè)，按10%交企業(yè)所得稅的。如果1.5%就是核定的所得稅率了，應該是按80000*1.5%，來交企業(yè)所得稅了。

鈺翎 追問

2018-08-23 23:55

哦，我也不知道，我們公司預警稅負企業(yè)所得稅是1.2%.但是我們公司是按查賬征收，老師，這樣的話我是不是可以按照這個標準開做企業(yè)所得稅了，在不低于預警稅負的情況下

王雁鳴老師 解答

2018-08-23 23:58

您好，如果是查賬征收的話，那就要按利潤總額來核算企業(yè)所得稅了，可以的，按照這個標準開做企業(yè)所得稅，在不低于預警稅負的情況下，控制交納的企業(yè)所得稅就行了。

鈺翎 追問

2018-08-23 23:59

哦，好的，這么晚打攪你了

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 00:02

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

鈺翎 追問

2018-08-24 08:44

王老師，按照您說的，我怎么才能知道我們公司的企業(yè)所得稅是按核定所得率征收還是按核定所得稅率的

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 08:47

您好，可以查看國稅申報網(wǎng)上的基礎信息表，也可以打電話給專管員咨詢。

鈺翎 追問

2018-08-24 08:47

例如說我們公司去年利潤表上的收入是8000萬，我們應納稅所得稅是32萬，這樣算來，我們的核定率是1.6%對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 08:55

您好，對的，可以這樣理解。

鈺翎 追問

2018-08-24 09:20

老師我可不可以這樣理解，例如我利潤表上的收入是8000萬，應納所得稅額是32萬，這樣可以算出我的核定所得率是0.016.如果是按照核定所得稅率的話8000萬*0.004也是32萬，我是根據(jù)上年度全年的數(shù)據(jù)倒推出來的，這樣對嗎

鈺翎 追問

2018-08-24 09:25

也就是說稅務局給我核定餓企業(yè)所得稅稅率是0.4%

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 09:28

您好，這樣對的，您理解很正確。

鈺翎 追問

2018-08-24 09:30

老師，您不是敷衍我吧，我這樣理解您確定對是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 09:39

您好，不是敷衍您，我計算過了您說的這個核定率和核定所得稅率了，您這樣理解我確定是對的。

鈺翎 追問

2018-08-24 09:44

嗯嗯，好的老師，因為我剛接觸稅務這一塊，怕弄錯了，好多事情只是理論，沒實踐過，怕給老板弄錯了

王雁鳴老師 解答

2018-08-24 09:46

您好，沒關系，如有疑問請繼續(xù)提問，謝謝。