天天酷跑 追問

2018-08-24 15:09

是我們幫李明交了社保，走公賬的，以后他把錢給我們打過來

天天酷跑 追問

2018-08-24 15:10

之前做分錄全部記的是借:管理費用-社保，貸:應付職工薪酬-社保

天天酷跑 追問

2018-08-24 15:11

現(xiàn)在要沖銷。他給我們錢要入賬

天天酷跑 追問

2018-08-24 15:11

這是內(nèi)賬老師

江老師 解答

2018-08-24 15:12

一、交社保時的分錄是 
借：管理費用——社保費 
借：其他應收款——代扣個人社保 
借：其他應收款——李明 
貸：銀行存款 
二、發(fā)放工資時扣回代扣個人社保，另外李明需要交回代交的社保費用

天天酷跑 追問

2018-08-24 15:26

老師，這個人不是公司的，只是幫忙代交社保

江老師 解答

2018-08-24 15:28

是的，這個人不是公司的，就是計入其他應收款——李明 
如果是收李明的款時 
借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 
貸：其他應收款——李明 
如果李明的社保（含個人部分、公司承擔的部分）是1200元，你們付款是1200元，收款回來也是1200元，這樣平賬，與公司費用無關(guān)。

天天酷跑 追問

2018-08-24 15:43

老師，麻煩看下是不是這樣，因為我之前記賬全部計入管理費用了

江老師 解答

2018-08-24 15:46

一、交社保時的分錄是 
借：管理費用——社保費 
借：其他應收款——代扣個人社保 
借：其他應收款——李明 
貸：銀行存款 
二、發(fā)放工資時扣回代扣個人社保 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——代扣人個人社保 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
三、收李明的社保費 
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
貸：其他應收款——李明