堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:03

老師要是收錢的那種呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:04

你好，就需要做收入確認(rèn)，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:06

老師要是維修費(fèi)除了人力之外，沒有零件之類的維修零件，就只有人力這種情況 還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:07

你好，相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的 
借；生產(chǎn)成本   貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；生產(chǎn)成本

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:18

老師那用零件不收費(fèi)的怎么接轉(zhuǎn)成本呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:18

你好，需要根據(jù)你購進(jìn)成本結(jié)轉(zhuǎn) 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；庫存商品

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:21

老師我還有點(diǎn)兒不明白，沒個月汽車店都會有在保不收費(fèi)不用零件的，和用零件的；也會有不在保的，收費(fèi)的不用零件的和用零件的。加上每個月還銷售汽車，這些加一起怎么確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？畢竟不能一筆一筆做

鄒老師 解答

2018-08-27 14:22

你好，你需要根據(jù)這些情況分類的（有在保不收費(fèi)不用零件的，和用零件的；也會有不在保的，收費(fèi)的不用零件的和用零件的） 
有在保的通過銷售費(fèi)用核算 
不在保的計(jì)入收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:38

收入這方面還行，在保就計(jì)入銷售費(fèi)用，不在保就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入-維修費(fèi)， 
主要就是成本這方面我如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？ 
可以這樣么？ 
工資正常借：生產(chǎn)成本  貸：應(yīng)付職工薪酬    
然后月末按照所有耗用的（包括在保的和不在保的）材料，借：生產(chǎn)成本  貸：原材料   
 然后借 ：其他業(yè)務(wù)成本-維修費(fèi)  貸：生產(chǎn)成本 
老師，在保的是不是也需要跟所有的在一起結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:39

你好，耗用的材料，貸方通過庫存商品核算的 
在保  借；銷售費(fèi)用  貸；庫存商品 
不在保的  借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:42

老師，那還是在保的和不在保的要分開算對吧 
  不 在保就是月末按照所有耗用的（包括不在保的）材料，借：生產(chǎn)成本 貸：庫存商品  然后借 ：其他業(yè)務(wù)成本-維修費(fèi) 貸：生產(chǎn)成本     ，然后確認(rèn)收入 
在保不收費(fèi) 就是一個分錄    借；銷售費(fèi)用 貸；庫存商品

鄒老師 解答

2018-08-27 14:44

你好，是的，最好是分開核算 
不在保的應(yīng)當(dāng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，而不是其他業(yè)務(wù)成本的 
其他地方是正確的

堅(jiān)持 追問

2018-08-27 14:45

老師但是考慮到銷售汽車這種業(yè)務(wù)應(yīng)該算不上主營，畢竟不是修理廠嘛，主營已經(jīng)是銷售汽車了的啊

鄒老師 解答

2018-08-27 14:46

你好，其實(shí)維修業(yè)務(wù)也是主營，并不是兼營的