古風之悅 追問

2018-08-27 14:50

老師，公司8月初已經(jīng)繳納社會保險（單位和個人），8月末計提的工資，要到9月初才發(fā)放，其他應付款-個人承擔社保 8月末是不是就會有借方余額

何老師 解答

2018-08-27 14:53

如果是先繳納社保，在計提工資，可以直接使用其他應收款科目，如果使用其他應付款就會出現(xiàn)借方余額

古風之悅 追問

2018-08-27 15:08

老師，公司代職工個人墊繳的個人社保費是不是做在 其他應收款-個人承擔社會保險，次月發(fā)放上月工資時再代扣回來

何老師 解答

2018-08-27 15:10

對，就是這樣處理的

古風之悅 追問

2018-08-27 15:20

老師，本月企業(yè)繳納的社會保險，只是計提單位承擔社保計入管理費用，個人承擔社保本月不用計提，下月工資中代扣回來就可以了

何老師 解答

2018-08-27 15:21

是的，就是這樣處理的

古風之悅 追問

2018-08-27 15:26

老師，是不是代扣的個人社保最好是做在其他應收款

何老師 解答

2018-08-27 15:27

也不是，你如果是先付社保，就用其他應收款 
如果是后付社保，就用其他應付款

古風之悅 追問

2018-08-27 15:43

老師，我們是先付社保，6-7做在了其他應付款，期末其他應付款出現(xiàn)了借方余額，8月份我是不是做個科目調(diào)整，把其他應付款調(diào)入其他應收款

何老師 解答

2018-08-27 15:44

是的，如果之前做到其他應付款，以后還記到其他應付款，前后一致

古風之悅 追問

2018-08-27 15:54

老師，要不要調(diào)整一下科目的

何老師 解答

2018-08-27 15:58

不需要，這兩個科目都能用

古風之悅 追問

2018-08-27 16:10

老師，只是月末資產(chǎn)負債表上其他應付款借方余額是負數(shù)

何老師 解答

2018-08-27 16:12

你可以調(diào)賬，也可以調(diào)表不調(diào)賬，都行

古風之悅 追問

2018-08-27 16:18

老師，調(diào)表不調(diào)賬怎么操作呀，資產(chǎn)負債表出來都是固定的格式呀，沒法更改，請老師指導

何老師 解答

2018-08-27 16:18

那就直接調(diào)賬吧，不用調(diào)表了