當(dāng)年沖回資產(chǎn)減值損失，涉及遞延所得稅。在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)交所得稅是，是否要踢出遞延所得稅

答： 你好 當(dāng)時(shí)確定敵焰所得稅了 那么計(jì)算應(yīng)交所得稅夜應(yīng)該考慮的。

對(duì)資產(chǎn)減值損失計(jì)提了遞延所得稅，在計(jì)算所得稅匯算清繳時(shí)，用年度利潤(rùn)加上調(diào)增金額，計(jì)算本年度應(yīng)交數(shù)，減去已經(jīng)計(jì)提的，得到匯算清繳所得稅金額，與直接用調(diào)增金額乘以稅率，算出來的數(shù)，差額正好為資產(chǎn)減值損失計(jì)提的遞延所得稅，請(qǐng)問這個(gè)遞延所得稅應(yīng)該怎么處理呢？

答： 同學(xué)您好 對(duì)往來計(jì)提了信用減值損失，并確認(rèn)了遞延所得稅 信用減值損是壞賬準(zhǔn)備新準(zhǔn)則用到的科目 信用減值損失不可以稅前扣除，因此在您計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅費(fèi)用時(shí) 計(jì)提信用減值損失確認(rèn)的所得稅費(fèi)用需要加上

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？

答： 同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)